什么是受益人（Beneficiary）
通过遗嘱、信托或者人寿保险单等合法方式有权获得利益的人或机构。
什么是每年的免税额（Annual Exclusion）
在联邦的税务法律之下，每一个人每年都可以对每个受赠人做出$11,000的赠与，而不用付赠与税，并且也不会影响这个人的统一抵税额。
什么是赠与分割（Gift Splitting）
如果你或者你的配偶对第三人做出了一项赠与，那么该项赠与可以被认为是由你做出一半赠与，而由你的配偶做出另一半赠与。这称为赠与分割。你们两个人必须同意分割该项赠与。如果你们同意，那么你们各自为自己的那部分赠与适用每年的免税额。
什么是递增基数（Stepped-up Basis）
在财产被出售时用以确定利润或者损失的一个数值，是从税务上讲的。如果某人继承的财产是自死者获得之后增了值的财产，那么新所有者的课税基数就递增为死者死亡时该财产的市价了。递增基数意味着在这个财产最后被卖掉时，应税的增值变少了。
什么是死后即付的账户（Payable-on-Death Account）
你可以对任何种类的新账户或者现存账户指定一个受益人，由他/她在你死后直接继承你账户里的钱，避开了遗产认证法院的参与。这是一种避免遗产认证的简单方法。
什么是一般共有(Tenancy in Common)
由两个或者两个以上的人共享所有权(可能是等额或者不等额)。在其中一个共有人死后，他/她在财产中的份额转移给他/她的继承人，而不是转给其它生存的共有人。
什么是联合共有（Joint Tenancy）
是指由两个或者两个以上的人平等拥有某项财产，并且在其中一个共有人死后，他/她对财产所有的权益直接转给其它生存的共有人。如果是在丈夫和妻子之间的联合共有，可以称为完全共有（Tenancy-by-the-Entirety）。
什么是监管人（Conservator）
法院会为一个在身体或精神上丧失处理能力的人任命一个管理其经济事务或提供人身照顾的人，这个管理者就是监管人。
婚姻
婚姻是一定社会制度所确认的男女两性结合的一种社会形式。一旦婚姻关系成立，当事人双方相互间关于财产和赡养的权利义务关系也便根据其所居住州的法律规定而随之确定。另外，双方当事人结婚后，只有在法庭判令其离婚或婚姻无效的情况下才可终止其婚姻关系。
什么是转移税（Transfer Tax）
是联邦遗产税和赠与税的结合。无论财产是在一个人的生前转移（赠与税）或者是在一个人死亡时拥有（遗产税），适用一个单一的免税额度。
什么是明确赠与（Specific Gift）
是指立遗嘱者在遗嘱中明确指定某项财产给某个受益人，如果立遗嘱者在死时已经不再拥有该项财产了，那么这项赠与就无效了。
什么是遗产计划（Estate Planning）？
遗产计划是考虑到你自己或你关心的人会发生不幸，而按照自己的愿望，提前做出合法、有效、全面的计划。遗产计划主要是有关财产的安排，也会包括医疗护理意愿、葬礼计划和对未成年孩子指定监护人等。遗产计画不仅可以实现自己的愿望，通常还会减少可能的税务、费用和时间耽搁，以及为资产提供保护。
什么是遗嘱（Will）？
遗嘱是一个人制作并签署的最重要的法律档之一，用以表明自己怎样安排身后之事的意愿。在遗嘱档中，立遗嘱人可以指定某个/些人或者机构得到自己的财产，指定某个人作为自己未成年子女的监护人等。
什么是立遗嘱的资格（Testamentary Capacity）？
不是所有的人都可以立遗嘱，必须具备一定的资格才行。通常的要求是达到成年年龄（一般为18岁）并且智力健全。
什么是遗嘱附录（Codicil）？
是解释、更改、增加、删除、限制或者废除遗嘱条款的一个单独的档，需要进行签署和见证才有效.
